Demo: cierre mensual de Mercado Demo S.A. de C.V. — octubre 2026

Plataforma ficticia (persona moral, RFC de ejemplo MDE190101AA1) con 5 vendedores ficticios y 12 operaciones. Todas las cifras se calculan en el momento con el mismo motor de reglas 2026 que usa la app (tasas versionadas con fundamento); nada está capturado a mano.

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Totales a enterar (día 17)

ISR retenido

$663.75

IVA retenido

$1,824.00

Operaciones / vendedores

12 / 5

Neto a pagar a vendedores

$16,721.85

Fechas límite

CFDI de retenciones (complemento Plataformas Tecnológicas)	2026-11-05	art. 113-C fr. II LISR / art. 18-J fr. II c) LIVA
Declaración informativa mensual (TXT)	2026-11-10	regla 12.2.7 RMF 2026 (art. 18-J fr. III LIVA)
Entero de ISR e IVA retenidos	2026-11-17	reglas 12.2.4 y 12.2.6 RMF 2026 (art. 113-C fr. IV LISR / art. 18-J fr. II b) LIVA)

Si el día es inhábil, aplica el siguiente día hábil.

Retención por vendedor

Vendedor	Tipo / RFC	Categoría	Ops.	Base (sin IVA)	IVA trasladado	ISR retenido	IVA retenido	Comisión	Neto a pagar
Ana Ejemplo Pérez	PF · `EJEM800101AA1` RFC de ejemplo	enajenacion (05) ISR 2.5% · IVA 50% del IVA	3	$3,500.00	$560.00	$87.50	$280.00	$406.00	$3,286.50
Carlos Prueba (hospedaje)	PF · `EJEM750505BB2` RFC de ejemplo	hospedaje (04) ISR 4% · IVA 50% del IVA	2	$6,000.00	$960.00	$240.00	$480.00	$696.00	$5,544.00
Juan Muestra (sin RFC)	PF · `XAXX010101000` sin RFC	entrega_alimentos (02) ISR 20% · IVA 100% del IVA	3	$650.00	$104.00	$130.00	$104.00	$75.40	$444.60
Laura Demo (cuenta en EE. UU.) Cta. ext. US	PF · `EJEM850707CC3` RFC de ejemplo	servicios (06) ISR 2.5% · IVA 100% del IVA	2	$3,750.00	$600.00	$93.75	$600.00	$435.00	$3,221.25
Servicios Muestra S.A. de C.V.	PM · `EJE200101AA1` RFC de ejemplo	servicios (06) ISR 2.5% · IVA 50% del IVA	2	$4,500.00	$720.00	$112.50	$360.00	$522.00	$4,225.50
Total				$18,400.00	$2,944.00	$663.75	$1,824.00	$2,134.40	$16,721.85

Neto a pagar = total cobrado − comisión de la plataforma (10% en el ejemplo) − ISR − IVA retenidos. Tasas aplicadas a la base mensual y truncadas, como valida el SAT el CFDI.

Sin RFC: ISR 20% (art. 113-C LISR) e IVA 100% (art. 18-J LIVA).
Cuenta de pago en el extranjero: IVA 100% aun con RFC (LIF 2026 art. 25 fr. IX c) / art. 18-J LIVA). Este vendedor ya tiene registrada su manifestación de la cuenta y el país (regla 12.2.10 RMF 2026).

Avisos que vería en el cierre

Juan Muestra (sin RFC): sin RFC válido → ISR 20% / IVA 100%
Laura Demo (cuenta en EE. UU.): cuenta de pago en el extranjero (US) → IVA 100% en 2 operaciones (LIF 2026 art. 25 fr. IX c) / art. 18-J LIVA)
Laura Demo: 2 operaciones pagadas en cuenta en el extranjero (US) con IVA retenido al 100% (LIF 2026 art. 25 fr. IX c) / art. 18-J LIVA). Regla 12.2.7 fr. VI RMF 2026: en lugar de la CLABE va el número de la cuenta en el extranjero; Retenciones solo guarda banco y últimos 4 dígitos, así que verifique ese campo antes de presentar. Anexo "cuentas-extranjero": opcional; confirme con su contador.
Servicios Muestra S.A. de C.V.: vendedor persona moral — el layout 2020 es anterior a la retención a PM (LIF 2026); revise con su contador

Declaración informativa mensual (TXT, layout SAT)

Primeras 5 de 5 líneas generadas (regla 12.2.7 RMF 2026; montos en pesos).

5|EJEM800101AA1|3500|3500|88|280||TA3
3|EJEM750505BB2|6000|6000|240|480||19|AV. FICTICIA|100||64000|CENTRO|039
1|XAXX010101000|650|650|130|104||TA2|JUAN|MUESTRA|FICTICIO|MUXJ900101HNLSSS09|19|CALLE EJEMPLO|1||64000|CENTRO|039
5|EJEM850707CC3|3750|3750|94|600||TA4
5|EJE200101AA1|4500|4500|113|360||TA4

Qué contendría el CFDI de retenciones (simulación)

Cuerpo que se enviaría a su cuenta de Facturapi para Ana Ejemplo Pérez (CFDI de Retenciones 2.0, clave 26, complemento Servicios Plataformas Tecnológicas 1.0). En esta demo no se timbra ni se llama a Facturapi.

{
  "customer": {
    "legal_name": "ANA EJEMPLO PÉREZ",
    "tax_id": "EJEM800101AA1",
    "tax_system": "625",
    "address": {
      "zip": "64000"
    }
  },
  "cve_retenc": "26",
  "periodo": {
    "mes_ini": 10,
    "mes_fin": 10,
    "ejerc": 2026
  },
  "totales": {
    "monto_tot_operacion": 3500,
    "monto_tot_grav": 3500,
    "monto_tot_exent": 0,
    "monto_tot_ret": 367.5,
    "imp_retenidos": [
      {
        "base_ret": 3500,
        "impuesto": "ISR",
        "monto_ret": 87.5,
        "tipo_pago_ret": "04"
      },
      {
        "base_ret": 560,
        "impuesto": "IVA",
        "monto_ret": 280,
        "tipo_pago_ret": "01"
      }
    ]
  },
  "complements": [
    "<plataformasTecnologicas:ServiciosPlataformasTecnologicas xmlns:plataformasTecnologicas=\"http://www.sat.gob.mx/esquemas/retencionpago/1/PlataformasTecnologicas10\" xmlns:xsi=\"http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance\" xsi:schemaLocation=\"http://www.sat.gob.mx/esquemas/retencionpago/1/PlataformasTecnologicas10 http://www.sat.gob.mx/esquemas/retencionpago/1/PlataformasTecnologicas10/ServiciosPlataformasTecnologicas10.xs …"
  ],
  "external_id": "ret-0-2026-10-1-05",
  "idempotency_key": "ret-0-2026-10-1-05"
}

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